Voici les trucs et astuces pour tirer le maximum de votre déclaration fiscale

Si vous divorcez cette année et que vous enregistrez des revenus importants au cours de l'année, peut-être devriez-vous opter pour une rente alimentaire payée en une seule fois, sous la forme d'un capital unique. Les rentes sont déductibles à 80 %. Elles peuvent produire une économie d'impôt substantielle puisqu'elles réduisent la base imposable globale, affectant très souvent la 5e tranche d'imposition de 50 %.

N'oubliez donc pas de les déduire ! Bon à savoir également : une rente peut s'appliquer lorsque votre conjoint est en maison de retraite. Par contre, tel n'est pas le cas de l'étudiant qui kote : lui est considéré par le fisc comme faisant partie du ménage.

2. Les réductions d'impôt les plus en vue

Les réductions d'impôt qui sont soit fédérales, soit régionales, sont assemblées dans 3 cadres (IX, X et XI) différents selon la Région (si elles s'y appliquent ou pas).

Nombreuses, certaines réductions sont plus populaires que d'autres. D'autres sont en voie d'extinction. Nous ne nous intéressons qu'à une sélection de réductions les plus en vue.

La plus populaire : l'épargne-pension

C'est la plus populaire, ça ne fait aucun doute. Le gouvernement a donc voulu dans le cadre de la mobilisation de l'épargne au profit de l'économie, accentuer légèrement le potentiel de cette réduction. Si vous avez entre 18 et 64 ans au premier versement et que vous investissez un maximum de 990 ou 1 270 €, vous accédez à un avantage de respectivement 30 % ou 25 %. Attention au piège qui consiste à verser 991 euros et perdre l'avantage de 30 %. Un seul conseil : choisissez entre l'un ou l'autre plafond maximum à l'avenir.

En principe, vous recevrez une fiche 281.60 qui vous indique le montant à reporter dans la déclaration (code 361). Le montant est disponible automatiquement sur tax-on-web.

La préférée des familles : les titres-services

Les titres-services disposent d'un régime différent d'une Région à l'autre. Toutefois, le plafond des titres achetés est limité à 1 720 euros, soit 172 chèques (150 chèques en Région wallonne, 191 en Flandre) par contribuable.

Si vous souhaitez disposer d'un avantage double en cas d'imposition commune, veillez bien à fournir une preuve d'acquisition pour chaque conjoint. À Bruxelles, vous disposez d'un avantage de 15 % sur les chèques investis. En Wallonie, c'est plus alambiqué mais vous disposerez au mieux de 30 % de 3 euros (soit 0,90 euro/chèque) et d'un maximum de 150 chèques. En Flandre, c'est mieux (mais moins qu'avant) : 20 %. Le solde pourra donc être consacré aux chèques ALE (chèques proximité en Flandre) dont les contribuables sont sensiblement moins fervents.

Le montant est en principe disponible sur tax-on-web, codes 364 (titres-services), 365 (chèques ALE) et 363 (wijk-werkcheque en Flandre).

La préférée des parents : les frais de garde

Depuis cette année, les dépenses investies pour garder vos enfants de moins de 14 ans (ou 21 ans s'ils sont handicapés) en dehors des horaires scolaires vous offrent un avantage à concurrence de 15,70 euros. Cela vise aussi bien les garderies, crèches, stages parascolaires, mouvements de jeunesse (camps…). La garde à domicile est aussi couverte. L'avantage associé à ces frais s'élève à 45 %. Certains isolés au revenu imposable limité peuvent obtenir un avantage amplifié de 30 % (et porté donc à 75 %).

Si vous avez un enfant de moins de 3 ans, vous devrez choisir entre le supplément de quotité exemptée (690 euros) et la réduction pour frais de garde. Un petit calcul d'optimisation s'impose pour tirer le meilleur parti de votre situation de famille.

Les frais de garde calculés s'indiquent au code 384.

La préférée des mécènes : les libéralités

Votre générosité est remerciée par l'État qui vous offre une réduction d'impôt à concurrence de 45 %. Les dépenses doivent avoir été réalisées auprès d'organismes agréés par le SPF Finances et pour un montant annuel de minimum 40 euros auprès d'une même institution (4 virements trimestriels de 10 euros sont ainsi admis). Vous ne pouvez dépasser 10 % de votre revenu imposable total sous cette forme (plafond de 392 200 euros).

L'institution vous remet une attestation de paiement à conserver précieusement. En imposition conjointe, l'avantage est réparti entre conjoints proportionnellement à l'importance de vos revenus. Le montant est en principe disponible sur tax-on-web mais certaines institutions communiquent mal avec le fisc : soyez vigilant. Code 394 de la déclaration.

La préférée des prudents : l'assurance protection juridique

Le législateur a souhaité rendre l'assurance protection juridique accessible à un public le plus large possible et favoriser ainsi l'accès à la justice moyennant l'activation d'un avantage fiscal sous la forme d'une réduction d'impôt de 40 %, octroyée sur les primes d'assurance protection juridique, à concurrence maximum de 310 euros.

L'assurance doit respecter certaines conditions strictes concernant les risques couverts, la couverture minimale, la garantie et les délais d'attente.

La compagnie d'assurances délivre une fiche (281.63), disponible également sur tax-on-web. Code 344 de la déclaration.

À ne pas oublier : les avantages logement

Bien que le bonus logement (pour votre habitation propre) n'existe plus à Bruxelles et en Flandre, il subsiste sous une forme limitée en Wallonie. On l'appelle le "chèque habitat".

Mais les avantages immobiliers peuvent également provenir des autres logements (en dehors de votre habitation propre) et de l'État fédéral. Ne perdez donc pas de vue de déclarer vos intérêts d'emprunt déductibles ou d'essayer de bénéficier des produits d'assurance-vie (épargne à long terme). Le panier de déductions est commun au "logement" et l'avantage significatif pour chaque contribuable. Il s'élève à 2 350 euros maximum pour la totalité des primes d'assurance-vie individuelles et des amortissements en capital. Attention, le régime fédéral du bonus logement a dorénavant également été supprimé.

3. Trois avantages à activer sans faute

Certains avantages fiscaux méritent "la lumière". Ils ont tous les trois les mêmes caractéristiques : offrir un plus si cet avantage est bien activé dans la déclaration. Si vous y avez droit, ne loupez pas cette chance !

La première tranche de vos dividendes perçus

C'est une nouvelle disposition 2019, améliorée en 2020 et gelée depuis 2021 (pour 4 ans). Vous disposez de la possibilité de récupérer le précompte mobilier prépayé auprès de votre organisme bancaire (généralement) à concurrence de 30 % pour 800 euros de dividendes touchés. Mais ceci passe par la déclaration fiscale (code 1437/2437) si vous ne voulez pas perdre le bénéfice de ce nouvel avantage. Malheureusement, peu de banques offrent une attestation "toute faite". Vous devrez constituer votre dossier et faire les calculs par vous-même.

Déplacement domicile-lieu de travail.

Si vous habitez à plus de 75 km de votre lieu de travail, vous disposez d'une exonération complémentaire de 75 euros. Cette exonération est portée à 125 euros si vous en êtes éloigné de plus de 100 km et à 175 euros au-delà de 125 km par trajet. N'oubliez pas de déclarer cette exonération au code 1256/2256 (cadre IV).

Si vous disposez d'une voiture de société, n'oubliez pas de déduire vos trajets domicile - lieu de travail à concurrence de 0,15 euro/km. Ils réduiront l'impact fiscal de votre ATN.

Si vous utilisez des modes de déplacement "doux", activez-les car ils offrent des niveaux de déduction "séduisants" : 0,15 euro/km à pied ou à moto, 0,27 euro/km à vélo (en ce compris le vélo électrique et le speed pedelec).

Pertes antérieures déductibles.

Si vous avez accusé des pertes antérieures mais que vous n'avez pas encore pu les déduire, n'oubliez pas de le faire en l'indiquant aux codes 1349/2349 (1350/2350 dans le cadre d'association de fait). La perte antérieure est déductible sans contrainte de vos revenus déclarés. Ne pas la déclarer, c'est renoncer à son imputation et la perdre définitivement.

Retrouvez notre Guide fiscal 2024 complet. Vous y retrouverez des trucs et astuces pour payer l'impôt le plus juste.

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